Stress-test climatique 2023 de l’ACPR : des évolutions notables par rapport à l’exercice-pilote
Septembre 2023 | En 2020, l’Autorité de contrôle prudentiel et de résolution (ACPR) a mis en place un stress-test de nature inédite de par les risques pris en compte et l’horizon considéré, visant à faire un état des lieux de la vulnérabilité des banques et des organismes d’assurance français aux différents risques climatiques.
La prise de conscience croissante de l’importance de ces risques par les institutions financières, l’évolution des conditions macroéconomiques et le raffinement des méthodologies disponibles motivent le superviseur à mettre en place une seconde mouture de cette exercice, dans l’objectif de renforcer l’intégration de ce risque dans la stratégie de ces institutions. Dans le cas des organismes d’assurance, quelles sont les caractéristiques de ce nouvel exercice et en quoi diffère-t-il du précédent ?
Retour sur l’exercice-pilote 2020
L’ACPR a lancé entre juillet 2020 et avril 2021 un exercice-pilote climatique sur la base du volontariat sur le marché français des banques et des assureurs. Pour ce qui concerne ces derniers, l’objectif de cet exercice était de mesurer le risque lié au changement climatique sur leurs activités au travers de 3 scénarios de risque de transition et un scénario de risque physique. Pour cela, les volontaires disposaient d’une présentation des hypothèses de l’exercice-pilote, d’un fichier Excel présentant les différents chocs à appliquer, des états de remise et d’une FAQ diffusée de façon hebdomadaire.
L’objectif de mobilisation des groupes bancaires et assuranciels français a été atteint car ce sont au total 9 groupes bancaires et 15 groupes d’assurance qui ont participé à l’exercice, ce qui représente 85% du bilan bancaire et 75% du bilan de assureurs. Les participants ont salué l’intérêt de cet exercice-pilote et les nombreuses avancées qu’il aura permises en termes, entre autres, de compréhension du risque, d’orientation stratégique et d’impact du changement climatique sur leur modèle d’activité. Cette expérience était aussi pour les institutions financières l’opportunité d’une première mesure des risques de vulnérabilité auxquelles elles sont exposées.
Le mot de la fin
Mazars bénéficie d’une expertise croissante sur les questions de durabilité. Nous disposons d’une équipe dédiée à la veille réglementaire, effectuant un suivi continu sur l’ensemble des réglementations Finance Durable et accompagnant nos clients sur ces enjeux. Nous sommes également impliqués, de par notre présence dans les instances de place et nos publications de guides, dans l’élaboration de la réglementation ESG et la diffusion des pratiques de place. Au sein de l’équipe Mazars Actuariat, nous menons de nombreux travaux de recherche sur la prise en compte quantitative des risques climatiques physiques et de transition, dont nous diffusons les résultats-clés, par exemple lors de notre intervention au Congrès des Actuaires 2023.
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Contacts
Godfried Guendehou Senior, Actuariat - Assurance Paris