Tableau des Flux de Trésorerie (TFT)

En anglais: Cash-flow statement

Le TFT a pour objectif de rationaliser la variation de la trésorerie d'une entité en distinguant les flux générés par l'exploitation (Résultat net, variation du besoin en fonds de roulement,...), les investissements (acquisitions ou cessions d'immobilisation,…) et le financement (souscription ou remboursement d'emprunts, émission d'actions ou d'obligations,...).
Dans le cadre d'une due diligence financière, le TFT fait l'objet d'analyses dans le but de comprendre les flux générés par le passé, les éléments sous-jacents déterminants et, éventuellement, d'estimer les flux normatifs.

Voir également : Due diligence financière, obligations.