Nos références en fraudes

Découvrez des références en fraudes, décelées et corrigées par Mazars dans divers domaines tels que le détournement d'actifs, la fraude comptable et la collusion.

En tant qu’expert financier

Détournement d'actifs Fraude comptable Détournements d'actifs
Groupe de distribution vinicole
en Bourgogne
Services téléphoniques Groupe de distribution

À la suite d’un changement de dirigeants, Mazars a été choisi pour identifier et exposer des méthodes comptables utilisées pendant 5 ans par l’ancien dirigeant, ces dernières lui ont permis de :

  • Mettre en œuvre des prélèvements de trésorerie à son propre profit
  • Mettre en œuvre plusieurs processus de fraude fiscale
  • Présenter des comptes inexacts pendant plusieurs exercices

Mazars a donc rédigé les rapports mettant en évidence les faits reprochés dans la perspective de poursuites judiciaires et préparé la réclamation financière attachée aux agissements de l’ancien dirigeant.

À la suite d’un changement d’actionnaire d’un groupe de 3 sociétés réalisant un chiffre d’affaires de 80M€, Mazars est intervenu pour identifier et exposer des méthodes comptables utilisées pendant 2 ans par l’ancien actionnaire pour lui permettre de :

  • Présenter des comptes inexacts pendant plusieurs exercices
  • Mettre en œuvre plusieurs processus de fraude fiscale ainsi que des prélèvements de trésorerie pour le compte de la maison mère ou à son propre profit

Mazars a donc rédigé les rapports mettant en évidence les faits reprochés dans la perspective de poursuites judiciaires et préparé la réclamation financière attachée aux agissements de l’ancien actionnaire.

À la suite de soupçons de fraude à hauteur de 50 millions d’euros au sein d’une filiale régionale, Mazars est intervenu pour :

  • Confirmer l’existence de transactions frauduleuses au sein de la filiale et d’identifier les auteurs et les éventuelles collusions
  • Déterminer l’étendue temporelle et le quantum de la fraude, ainsi que d’identifier et d’évaluer les éventuels détournements d’actifs.
Collusion Détournement d’actifs Collusion
Transport et logistique Société sous LBO Groupe industriel
international multi-sites

À la suite du constat d’agissements frauduleux de la responsable comptable d’un groupe de transport et logistique, Mazars a été choisi pour :

  • Confirmer l’existence de détournements et les documenter
  • Identifier les auteurs et les éventuelles collusions
  • Préciser les mécanismes de fraude et valider si les éléments découverts couvraient l’exhaustivité des fraudes commises
  • Déterminer l’étendue temporelle et le quantum de la fraude, ainsi que d’identifier et d’évaluer les détournements mis en œuvre

Mazars a donc rédigé les rapports mettant en évidence les faits reprochés dans la perspective de poursuites judiciaires.

À la suite du constat de détournements multiples commis par le dirigeant d’une société sous LBO et sur la base d’une dénonciation (« whistleblower ») Mazars est intervenu en urgence pour :

  • Identifier et analyser les flux de matières et marchandises
  • Analyser les frais de déplacements du dirigeant
  • Étudier les flux de vente intervenus sur le site marchand
  • Analyser les relations entre la société et ses fournisseurs chinois

Mazars a quantifié les détournements en dépit d’un système informatique peu organisé et de l’absence de contrôle interne et conseillé l’investisseur dans la perspective de poursuites judiciaires.

Sur la base d’une dénonciation (« whistleblower ») dans la filiale d’Europe de l’Est d’un groupe international, Mazars est intervenu pour :

  • Procéder aux interrogatoires au sujet de transactions frauduleuses au sein de la filiale et identifier les auteurs et les éventuelles collusions internes
  • Préciser les mécanismes de fraude et valider si les éléments découverts couvraient l’exhaustivité des fraudes commises 
  • Analyser l’organisation du contrôle interne permettant d’éviter la survenance de tels faits
  • Déterminer l’étendue temporelle et le quantum de la fraude, ainsi que d’identifier et d’évaluer les détournements d’actifs.
Détournement d'actifs Détournement d'actifs Collusion
Société industrielle dans
le secteur de l’énergie
Société meunière filiale
d’un groupe côté
Promotion immobilière

L’analyse du BFR de la filiale d’un groupe coté a conduit à s’interroger sur la réalité des travaux en cours enregistrés à l’actif. Mazars a été choisi pour mettre en évidence :

  • L’erreur technique majeure (1 an de chiffre d’affaires) dans les schémas de comptabilisation qui a conduit à présenter des comptes inexacts pendant plusieurs exercices
  • Les schémas de détournements indirects mis en œuvre par la direction de la filiale
  • La défaillance du contrôle interne et externe

Mazars a donc rédigé les rapports mettant en évidence les faits reprochés dans la perspective d’une information des marché et de poursuites judiciaires.

Le changement d’auditeur a permis de mettre en évidence des erreurs comptables.Ces fraudes ont eu pour effet de :

  • Présenter des comptes inexacts pendant plusieurs exercices
  • Maintenir en activité une entité qui aurait du être réorganisée en profondeur

Mazars a caractérisé, l’ancienneté des fraudes comptables, les mécanismes complexes de mise en œuvre, les incidences sur les résultats et les fonds propres mais l’absence de détournements directs. Mazars a donc rédigé les rapports mettant en évidence les faits reprochés dans la perspective de poursuites judiciaires et préparé la réclamation financière attachée aux agissements de la direction opérationnelle.

À la suite du constat d’une fraude significative au sein d’un groupe de promotion immobilière, Mazars est intervenu pour :

  • Confirmer l’existence de transactions frauduleuses au sein de la filiale et identifier les auteurs et les éventuelles collusions
  • Préciser les mécanismes de fraude et valider si les éléments découverts couvraient l’exhaustivité des fraudes commises
  • Analyser l’organisation du contrôle interne  permettant d’éviter la survenance de tels faits
  • Déterminer l’étendue temporelle et le quantum  de la fraude, ainsi que d’identifier et d’évaluer les éventuels détournements d’actifs.

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