Les interventions sur les marchés à terme

Les interventions sur les marchés à terme de matières premières agricoles

Les cours des matières premières agricoles sont marqués par de très fortes fluctuations. Ce phénomène constitue un enjeu important pour les groupes agro-alimentaires, dans la mesure où la volatilité des cours peut s’avérer très supérieure aux marges habituellement dégagées.

 Dans ce cadre, les marchés à terme de matières premières agricoles constituent un outil permettant d’apporter une réponse adaptée à cette situation, en offrant notamment des possibilités d’optimisation des prix et de couverture des risques.

 

 

La maîtrise des processus et la gestion des risques

 

Le recours accru à ces marchés rend nécessaire, pour les opérateurs de la filière, le développement de règles et de procédures adaptées à leur taille et à l’exposition générée par les positions à terme.

 

Nos équipes sont à votre disposition pour étudier l’exposition de votre entreprise aux différents risques et vous accompagner dans la définition de règles de gestion et de maîtrise des opérations.

 

Mazars dispose en effet d’une expertise reconnue dans :

  • La définition des stratégies d’utilisation des marchés à terme et de la gestion des risques
  • L'identification des rôles : organes de Gouvernance et de Direction
  • La formalisation des règles d’intervention et des habilitations
     
  • La séparation des fonctions et procédures de contrôle
  • La mise en oeuvre de tout ou partie des études statistiques et économétriques
  • La revue ou mise en place des indicateurs de mesure des risques de marché (VaR Marché, scenarii de stress etc.)
  • La conception ou revue des outils de mesure des risques de contrepartie
     
  • Le recensement des opérations et reporting
     
  • L’audit des procédures existantes

 

 

La valorisation des opérations

 

La volatilité des marchés et le développement des produits dérivés nécessitent la mise en œuvre de valorisations indépendantes et précises.

 

Nos équipes sont en mesure de vous accompagner dans :

  • La revue de vos modèles de valorisation et l’analyse du calibrage des paramètres
  • L’audit des outils de valorisation des instruments financiers
  • La création des outils de pricing interne
  • La vérification des appels de marge et des dépôts de garantie qui sont facturés par vos intermédiaires

 

 

La traduction des opérations

 

La traduction dans les comptes des opérations sur les marchés à terme exige une analyse et une documentation spécifique, quel que soit le référentiel comptable (règles françaises ou normes IFRS). Nos experts disposent des compétences adaptées pour vous assister dans cette étude :

  • Etablissement de la documentation des transactions
  • Définition des schémas de comptabilisation
  •  Traduction comptable des opérations à la clôture

 

Nos équipes sont constituées d’experts techniques et de spécialistes de la filière agro-alimentaire. Ce mariage des compétences assure :

  • Le pragmatisme nécessaire pour appliquer les règles aux situations concrètes
  •  La réponse adaptée aux besoins des structures en fonction de leur taille
  • La proximité de culture avec les différentes équipes opérationnelles au sein des groupes (commerciaux, financiers…)
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